动态焦点:从严监管“蹭热点、炒概念”，上交所对ST鹏博士信息披露违规行为严肃追责

【资料图】

近年来，因行业竞争加剧、业绩持续不佳等原因，鹏博士电信传媒集团股份有限公司（以下简称ST鹏博士或公司）资金压力较大，陆续处置亏损业务、计提资产减值。2019年至2022年前三季度，ST鹏博士家庭宽带业务、数据中心两大主业整体规模逐年萎缩，核心竞争力持续下滑，公司扣非后归母净利润均为负值。2019年至2020年，公司非财务报告内部控制被认定存在资金管理、资金统筹安排等方面的重大缺陷。2021年，公司内部控制状况持续恶化，被出具否定意见的审计报告，公司股票因此被实施其他风险警示。此外，公司实际控制人高比例质押所持股份，其与一致行动人持有公司27.09％股份，质押股份占比已达99.46％，股价波动对公司实际控制人影响较大。

2022年以来，公司多次涉嫌概念炒作拉抬股价。近期，上海证券交易所（以下简称上交所）对公司信息披露不公平、风险提示不充分等违规作出纪律处分决定。相关纪律处分决定书指出，ST鹏博士多次通过媒体、上证e互动等渠道对外公开尚未披露的股价敏感信息，违反信息披露公平性原则，风险提示也不充分，具体违规事项如下：

在公司官微发布尚未披露的有关氢能产业合作事项。2022年5月13日，公司主动通过其官方微信公众号发布信息称，公司宣布与深圳市重大产业投资集团达成战略合作，双方合作成立双碳产业基金，在深圳建设氢能产业园，将氢燃料电池技术和整车总装技术引入深圳落地，双方通过双碳产业基金推动收购深圳市千懿氢能有限责任公司，公司最终将成为其单一大股东。上述信息发布后，被多家媒体转载报道。2022年5月13日晚间，公司才提交公告称，公司与深重投签署的《战略合作框架协议》是双方合作的框架协议，不具备强制约束力，合作细节尚待明确，后续实施进度和内容存在重大不确定性，协议本身不产生具体收益。公告同时称，千懿氢能于2021年3月25日设立，成立时间较短，团队人员较少，无相关专利，产品处于研发阶段，尚未形成收入，后续订单获取情况不确定。2022年5月13日至2022年5月20日，公司股价连续六个交易日收盘涨停。

通过官微发布尚未披露的有关5G大数据产业园项目。2022年7月6日，公司主动通过其官方微信公众号发布《西北首个氢能低碳数据中心，鹏博士西北5G大数据产业园项目正式开工建设》称，公司大数据产业园项目计划总投资30.5亿元，规划占地175亩，项目建设分为氢能低碳数据中心和产业园，其中包括适用于工业互联网等产业用途的高密机柜，并配套氢燃料电池分布式电站。上述信息发布后，被多家媒体转载报道。2022年7月6日晚间，公司才提交澄清公告称，大数据产业园项目主要由公司与甘肃科信智创科技发展有限公司共同合作开发，公司与甘肃科信签订合作协议，分别出资0.49亿元、0.51亿元，共同设立鹏云数字（甘肃）科技发展有限公司作为项目实施主体。公告还称，大数据产业园项目尚处于初期阶段，除合作协议外未签订其他协议，计划总投资30.5亿元为项目总金额，并非公司实际投资金额，项目最终投资金额、分配比例等合作细节尚未确定。公告同时称，公司主要负责数据中心设计建设等，不涉及配套氢燃料电池电站相关工作，公司主营业务未发生变化，未开展氢能相关产业，本次合作不会对公司财务指标产生重大影响。2022年7月6日，公司股价收盘涨停。

公司通过上证e互动发布尚未披露的终止氢能产业合作进展。2022年9月8日，公司在上证e互动回复投资者称，2022年5月13日签订的拟成立10亿元产业基金建设氢能产业园并收购千懿氢能框架协议已终止。上交所于2022年9月9日就上述事项向公司发出问询函。2022年9月20日，公司披露问询函回复公告称，公司与深重投于2022年9月7日终止前述框架协议，公司未能在前述协议终止时及时履行信息披露义务，违反了信息披露的及时性、一致性原则，同时公司以上证e互动信息形式代替信息披露，此外公司前期未对框架协议可能终止做出针对性的风险提示，相关风险提示不够充分。

公司通过上证e互动发布尚未披露的电信运营商合作事项。2022年9月27日，公司在上证e互动回复投资者称，公司与中国联通宁夏分公司拟进行战略合作，具体合作项目将由双方另行签订业务合同，战略合作协议仅为双方合作的框架性文件，并于2022年9月27日午间发布风险提示公告称，战略合作协议仅为双方开展战略合作的意向性框架文件，不具备强制约束力，不涉及具体业务，合作细节尚待明确，合作事项能否实施存在重大风险，合作事项实施进度和内容存在不确定性，公司主营业务未发生变化。公司回复相关事项未在临时公告中披露。2022年9月27日，公司股价收盘涨停。

同时，公司还存在股权转让款减值计提信息披露不一致、风险提示不充分的违规行为。2021年12月10日，公司披露上交所工作函回复公告称，公司向深圳市一声达通信技术有限公司（以下简称深圳一声达）转让联营企业深圳市利明泰股权投资基金有限公司（以下简称利明泰）形成的股权转让款2.72亿元不存在回收风险，上述转让款分别占公司上一年度经审计净利润、净资产的269.31％、30.22％。2022年1月29日，公司披露计提减值准备的公告称，拟对利明泰股权转让款全额计提信用损失减值准备。2022年2月22日、2022年7月7日，公司分别披露工作函回复公告及2021年年报问询函回复公告称，在2021年三季度，公司未能充分考虑深圳一声达的财务状况，以及利明泰质押股权可执行情况，未充分评估股权转让款项的可回收性，仍按照正常账龄计提信用损失减值准备。公司应当审慎估计大额股权转让款的可回收情况，并在信息披露时充分提示相关风险。公司在2021年12月10日公告中称股权转让款不存在回收风险，但其在2022年1月29日对其全额计提减值，短时间内存在信息披露不一致，且公司在2021年三季度未充分评估股权转让款可回收性，前期未充分提示相关风险。

综上，公司前述行为违反了《上海证券交易所股票上市规则（2022年修订）》（以下简称《股票上市规则》）第2.1.1条、第2.1.5条、第2.1.6条、第2.1.8条、第2.2.9条等有关规定。

责任人方面，公司时任董事长兼代董事会秘书杨学平作为公司负责人、信息披露事务的第一负责人和具体负责人，时任财务负责人王鹏作为财务事项的具体负责人，未能勤勉尽责，对上述违规行为负有责任，其行为违反了《股票上市规则》第2.1.2条、第4.3.1条、第4.4.2条等有关规定及其在《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》中做出的承诺。对于上述纪律处分事项，公司及有关责任人均回复无异议。

鉴于上述违规事实和情节，经上交所纪律处分委员会审核通过，根据《股票上市规则》第 13.2.3 条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 10 号——纪律处分实施标准》的有关规定，上交所对ST鹏博士及时任董事长兼代董事会秘书杨学平、时任财务负责人王鹏作出通报批评决定。

关键词 违规行为 信息披露